Q
老师请问一下，一般纳税人，11月抵扣的一张进项发票进项税额24800，12月冲红后对方又给开了相同金额的专票，本期勾选了，那我申报增值税的时候是不是得进项税额转出这个24800，勾选12月开的那张相同金额的？这个转出我填到附表2的哪行
2026-01-06 15:28
2026-01-06 15:28
必须先做进项税额转出 24800 元，同时勾选 12 月重开的同金额专票正常抵扣；转出填在附表二第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”，第 13 栏会自动汇总该金额 申报与勾选 12 月所属期申报时，在附表二第 20 栏填 24800（对应《红字信息表》税额），系统会自动计入第 13 栏合计国家税务总局青岛市税务局。 同时在增值税发票综合服务平台正常勾选 12 月重开的专票，参与当期抵扣。 账务处理 冲红原票： 借：相关成本 / 费用 24800（红字） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 24800 勾选重开票： 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 24800 贷：相关成本 / 费用 24800
相关资讯
热门问答 更多>
-
老师，我们是贸易公司，主要做出口，内销比较少，产生货代费用专票的进项税可以选择不抵扣，直接去费用吗？
-
请问含税价3300元，实际收钱2350元也是含税价，要返利客户部分需要扣税点，后给客户到手多少钱，税点13
-
请问一老师公司车辆通过二手车卖了，拿到二手车发票怎么入帐，会计分录怎么写
-
光伏租金开票，开什么内容？
-
晚上好，老师！ 刚接了一个公司的乱账，整理后发现自己做出来的报表和之前申报发不一样，还用再电子税务局修改3季度的报表么？
-
老师，员工上班两个半月了，已过试用期，辞退的话，需要赔偿吗？
-
非独立核算的分公司可以申报社保吗？
-
老师，小微企业残保金什么？政策
-
跨省分公司非独立核算费用可以合并到总公司吗？
-
报个税10000元的工资减去5000减去保险的再减去子女的大约还剩2000元，这个2000元还用按速算扣除那个缴纳个税吗？
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
转出填在附表二第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”
我是这样填的，但是报不过去，比对不通过
我用不用联系一下税管员，然后先填到23b这里呢
附表二做进项转出就可以
23b这里可以吗
25年的贷款费用专票可以勾选吗
通行费发票可以全都勾选吗
同学你好 这个不可以
哪个不可以呢
贷款的不能抵扣进项哦
好的，那我先填到23b了可以吧
勾选的时候选择不抵扣勾选就不需要你转出啥的
那我现在已经勾选完了，为什么红字发票转出那个不自动带出，我现在填写了然后比对不通过呢，那我是填还是不填呢
那你就手动转出哦