就是24年需要个人补差社保部分，实际是个人退回220，最开始支付社保的时候记的分录是借：应付职工薪酬19120.06 其他应收款220 银行存款19340.06 贷：行政支出19020.06 资金结存19020.06，后面我们财务人员计算错误喊转了320然后记账是记：银行存款320 贷：其他应收款220 其他应付款100，然后25年把多收了的100退回去了，是不是要借：其他应付款100贷：银行存款100 预算会计借行政支出100，贷：资金结存100啊？

这样我资金结存和银行存款对不上了呀

因为我24年预算会计也少记了100

这个不涉及预算会计

你看下我24年预算会计记账，我24年本来就是按减去320记的预算会计金额，我24年末银行存款是等于资金结存的，那我25年退回去他那一百我银行存款减少了，那预算会计不做不是对不上了

24年已经消化了哦，25年账实自动匹配哦

没消化啊

24年资金结存是登记了19020.06啊

按道理应该是要登记19120.06.

同学你好 那你就做预算会计分录

直接正常做行政支出，这个涉及跨年度调整吗？

同学你好 这个不需要的哦

那就是正常做预算会计是吧

但是这个摘要写的退回多收个人社保部分，在做预算会计是不是不太对，是不是就应该在24年记入预算会计了，属于做账错误了啊？

对的 确实是做错了

那我应该如何做账调整

我看了下这个是个人的往来款不需要做预算会计呢

老师啊西24年预算会计记少了100，我改如何调整账目

这个是个人的钱，不涉及单位的损益，不做的

不是啊，是单位先刚交了社保，然后涉及补差部分喊他们退回，然后退多了一百块，然后24年那一百块也没做预算会计，我25年该如何调整账目，老师你是不是都没懂我问题啊，苍天啊

24 年多收个人的 100 元，本质是个人往来款，不涉及预算资金的收支，所以当时没做预算会计分录是正确的。 25 年退回这 100 元，只是清理往来负债，没有动用预算资金，因此预算会计不用补录或调整任何分录。

但是我单位缴纳社保的时候24年预算会计少计了100的预算会计啊！！！！！！！那时候财务人员计算错误，我的天啊，还没看明白吗老师