就是24年需要个人补差社保部分，实际是个人退回220，最开始支付社保的时候记的分录是借：应付职工薪酬19120.06 其他应收款220 银行存款19340.06 贷：行政支出19020.06 资金结存19020.06，后面我们财务人员计算错误喊转了320然后记账是记：银行存款320 贷：其他应收款220 其他应付款100，然后25年把多收了的100退回去了，是不是要借：其他应付款100贷：银行存款100 预算会计借行政支出100，贷：资金结存100啊？
25 年退回多收的 100 元，财务会计分录正确，预算会计分录错误，无需做预算会计处理。 具体分录 财务会计（正确） 借：其他应付款 100 贷：银行存款 100
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老师，在2021年计提社保的时候把个人部分的社保也计提到应付职工薪酬里了这个要怎么弄呢？我是先借管理费用200，其他应收账款100，贷应付职工薪酬300，缴纳社保的时候借，应付职工薪酬300，贷银行300，然后发放工资的时候，借应付工资500，贷其他应收100银行400，这样有问题吗？
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一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。
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请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?
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老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账
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老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账
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这样我资金结存和银行存款对不上了呀
因为我24年预算会计也少记了100
这个不涉及预算会计
你看下我24年预算会计记账，我24年本来就是按减去320记的预算会计金额，我24年末银行存款是等于资金结存的，那我25年退回去他那一百我银行存款减少了，那预算会计不做不是对不上了
24年已经消化了哦，25年账实自动匹配哦
没消化啊
24年资金结存是登记了19020.06啊
按道理应该是要登记19120.06.
同学你好 那你就做预算会计分录
直接正常做行政支出，这个涉及跨年度调整吗？
同学你好 这个不需要的哦
那就是正常做预算会计是吧
但是这个摘要写的退回多收个人社保部分，在做预算会计是不是不太对，是不是就应该在24年记入预算会计了，属于做账错误了啊？
对的 确实是做错了
那我应该如何做账调整
我看了下这个是个人的往来款不需要做预算会计呢
老师啊西24年预算会计记少了100，我改如何调整账目
这个是个人的钱，不涉及单位的损益，不做的
不是啊，是单位先刚交了社保，然后涉及补差部分喊他们退回，然后退多了一百块，然后24年那一百块也没做预算会计，我25年该如何调整账目，老师你是不是都没懂我问题啊，苍天啊
24 年多收个人的 100 元，本质是个人往来款，不涉及预算资金的收支，所以当时没做预算会计分录是正确的。 25 年退回这 100 元，只是清理往来负债，没有动用预算资金，因此预算会计不用补录或调整任何分录。
但是我单位缴纳社保的时候24年预算会计少计了100的预算会计啊！！！！！！！那时候财务人员计算错误，我的天啊，还没看明白吗老师
一、补记 24 年预算会计少计的 100 元 （假设 24 年社保支出实际应计入预算的金额是 19120.06 元，但当时只记了 19020.06 元，少计 100 元） 分录： 借：行政支出 100 贷：资金结存 — 货币资金 100 二、25 年退回多收 100 元的处理 财务会计（清理往来）： 借：其他应付款 100 贷：银行存款 100 预算会计（因退款涉及预算资金的退回，需冲减支出）： 借：资金结存 — 货币资金 100 贷：行政支出 100