老师，请问没有设置预收账款科目，预收账款做在了应收账款的贷方，现在资产负债表的应收账款金额是负数，这个怎么处理呀？可以只调表，把应收账款里的预收账款分列出来填写在预收账款里，但是不调账吗？

事业单位申请财政资金新建一栋楼，已经竣工决算转固了（价值1个亿），后面第二年后，该楼的一，二楼层因开展新业务需求，又重新申请新的财政资金用装修（1千万）、购买部分家具（100万）和设备（200万），现在这个新装修购买家具、设备的项目已经做了竣工决算了，请问后面这部分用于装修，购买家具，设备的财政资金该怎么转固？是分成3部分资产卡片转固吗？装修部分资金能否转到新建楼层主体建筑的资产卡片里？（就是整栋楼的资产卡片价值变动，增加这部分装修资金，资产卡片价值变为1亿+1千万）

老师，银行回单上写的备注是注资，是2024年的，当时没注意就写了往来分录，这个需要调整吗

老师，公司买了个房产，目前手上只有合同，付了第一笔房款，是不是付款所有款房子才会过户？契税是什么时候交？过户的时候吗？什么时候申报房产税跟土地使用税？

当年有利润，也已经做账结转了，但结转完本年利润之后又计入了成本，相当于本年利润结转多了，现在要把结转多的那部分调回来，是计入本年利润结转科目的借方负数，还是贷方正数？对应提取的法定盈余公积和未分配利润，是计入贷方负数，还是借方正数？

全年一次性奖金就只能使用一次吗？

请问老师，生产型出口企业税负率为0，出口收入大于内销，当月销项税金是3万，进项税金是8万，免抵退税是5万，增值税申报主表进项留抵税额是5万，免抵退税汇总表中:免抵退税额合计5万，期末留抵5万，应退税额也是5万，免抵税额是0，这种情况下，税负率为0是吗？

当年有本年利润，也已经做账结转了，但结转完本年利润之后又计入了成本，相当于本年利润结转多了，现在要把结转多的那部分调回来，是计入本年利润结转科目的借方负数，还是贷方正数？

老师，代理记账公司，在税务报道的时候，会计核算方法中的成本核算方法选哪种比较好

老师，你好，麻烦咨询一下二手车卖了，是抵扣过的，累计折旧的残值的账务处理

想咨询下，如果把24年的账进行反结账，修改凭证，25年的期初是不是就和24年年末不一致了？期初我记得是不是改不了？