老师。本月没有开票，没有成本。 可以冲暂估吗？ 若冲暂估的话，申报季度利润表将为负数。 会产生预警吗？

暂估是24年的，一直挂着。没有冲。 公司经营不好，一直开不了票。

真实暂估还是虚假的？

虚假的，现在不知道怎样处理了。

借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润

成本不用管了。

直接影响利润，当年才冲成本

老师给的分录，是在本年利润结转分录之前吗？ 借：本年利润 贷：利润分配-为分配利润 也就是结转利润分录是每年做账的最后一笔分录？

是的，是在本年利润结转分录之前

老师，企业所得税缴纳。 取数就应该是未分配利润吗？

未分配利润可以一直挂账，不给股东分红吗？