老师好，我们小规模四季度冲红的专票是3个点的票，开具的专票是1个点的专票，现在增值税申报出现负数了，该咋整啊

以后月份抵，是怎么做？老师

还是一样的，根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

那税局申报我按0去报，报表怎么做？老师指导下

红冲的是3%，补开的是1%，差额体现-2%，在减免税明细表里边体现

老师帮忙看下怎么调

具体你原来开票的金额和现在开票的不含税金额分别是多少？

冲红的专票3个点不含税金额是200388.35元，税额是6011.65元；开票的1个点专票不含税金额是394851.48元，税额是2673.27元

开票的不含税金额是267326.73元

在主表的第2行，填=394851.48-200388.35=194463.13， 主表的第3行267326.73 主表第1行394851.48%2B194463.13 减免税明细表的2-4列填=（394851.48%2B194463.13）*2%

老师不好意思，我重新组织下开票情况，是：冲红的3个点专票不含税金额是200388.35元；开具的1个点专票不含税金额是267326.73元，您刚才发我主表第三行不懂

还是这样填报267326.73-200388.35填第2行，

第三行填的是什么数据

主表的第3行还是这个267326.73

不对，就是你开票的不含税金额

老师这个是增加未开票收入增加成本的方式做增值税以后年度扣除的操作方式吗

这是虚增收入的方式来操作增值税以后扣除是吗

嗯嗯，可以以后年度红冲，做账要体现主营业务收入-未开票

老师增加收入老板肯定不同意，那个退税是怎么做，负数就负数直接报送吗？