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员工工资未发,用来抵扣后续个人承担部分社保,这个计提和缴纳社保应该怎么做呢

2026-01-08 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-08 10:22

计提社保 借:管理费用/销售费用/制造费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保

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齐红老师 解答 2026-01-08 10:22

扣社保 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款(个人部分)

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齐红老师 解答 2026-01-08 10:22

缴社保 借:应付职工薪酬—社保(单位部分) 其他应付款(个人部分) 贷:银行存款

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您好!这个个人部分,计入营业外支出 借管理费用=社保公司部分 营业外支出-社保个人部分 贷银行存款
2024-04-26
借管理费用工资93923+9889.77 贷应付职工薪酬工资93923+9889.77 借管理费用社保23934.72, 贷应付职工薪酬社保23934.72 借应付职工薪酬工资93923+9889.77 贷银行存款93923, 其他应付款,个人负担的社保9889.77 借应付职工薪酬,社保23934.72, 其他应付款,个人负担的社保9889.77, 贷,银行存款
2025-09-06
你好,这个不行的,你想做规范的话就得要公司增加他的工资,使得他扣掉个人部分后还能够拿到那么多钱。 但是在税务的账上仍然是各自负担各自的
2025-06-16
你好!正规的时把个人承担部分计入应付职工薪酬,也就是增加你的应发工资,分录不变金额变化
2022-10-14
你好相当于全额计提申报的,个人成本部分计入工资虽然也是单位承担
2024-02-21
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