老师，请问一下，我们公司是洗砂加工企业，还代收了其他公司的电费交给电网公司，电网公司给我们开了专票。我们的电费是属于费用一类吧？那电网公司开了专票，我们可以用其他销售交的税来抵扣专票的进项吗？（朴老师）
你公司的电费，若用于一般计税的生产经营（如洗砂加工），取得电网专票的进项可抵扣；代收其他公司电费多为 “转售电”，需按 13%（一般纳税人）计提销项，同时该部分进项可抵扣，抵扣可用于冲减所有应税项目（含洗砂等销售）的销项。小规模纳税人不能抵扣进项，只能价税合计入成本。 支付总电费（含代收） 借：制造费用 — 电费（自有） 其他应收款 — 代收电费（代收部分） 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 收取代收电费并开票 借：银行存款 贷：其他应收款 — 代收电费 应交税费 — 应交增值税（销项税额）（13%） 月末结转增值税 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 — 未交增值税（差额缴税）
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，请问我们公司的那部分电费就做制造费用，代政其他公司的要要缴税，是不是这样的意思？
同学你好 对的 是这样
老师，请问一下代收的这个电费可以写借：其他业务收入，应缴税费吗？
不可以的 代收的你做代收代付就行
收到电网公司发票，借：其他业务成本 应交税费-进项 贷：银行存款 这样可以吗
因为电网公司把我们公司的和代收的都开一张发票
老师，如果说电网公司把我们公司的和代收的都开了一张专票，那如果区别开来的话，我们公司那部分是费用，那是不是要做进项税额转出？
那你就按你说的来做哦
那可以全部入其他业务收入对吧
嗯，收到的发票计入其他业务成本
好的，感谢老师耐心解答！
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