你好老师，我下游单位未交纳税款导致我公司进项税额转出，调到2026年1月份补交企税和增值税，那我会计分录怎么做呢？
同学，你好
2026年1月份补交企税和增值税
借：应交税费
贷：银行存款
-
Q
老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
-
Q
老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
-
Q
老师：新接手的一家单位，应交税费—销项税额与进项税额每个月不结转一直累计下来。我准备把进销项都结转到转出未交增值税，现在转出未交增值税借方余额是1.01元。我准备调平，怎么做分录
-
Q
您好，老师，2022年3-4月份我做过2个月的这个分录，当时做的结转进项的分录是这样借：行应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~待认证未抵扣税费 贷：应交税费~应交增值税~进项税额 当时做的结转销项税的分录是这样：借，应交税费~应交增值税~销项税额 贷：应交税费~应交增值税 ~转出未交增值税 后面5-11月做的分录又是我2图写1的分录，不是每月结转进项销项，部长说不让那样做，当时3.4月份的分录我也没改，那我现在12月份了，怎么怎么做呢？？？金额怎么取呢，
-
Q
您好！请问怎样将进项税款的余额、销项税的余额清零（见图片），我以前没有将进项、销项转出，导致两者余额非常大，现在想在1月结账的时候调整一下，我该怎么做？ 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 然后转到未交增值税后，我的未交增值税就增加了很多 该怎么办呢？
热门问答 更多>
-
朴老师，我公司找人买的包装物（桶），然后发给委托加工出加工，在受托方破损损耗了100多个，这记为管理费用还是存货成本？计入管理费用可以税前扣除吗？
-
损益类的科目包括哪些？越详细越好，特别是中级实务要考到的科目。它是贷方余额增加利润，借方减少利润的科目吗？
-
手机怎么登录会计学堂，怎么知道自己的订单号
-
做亚马逊平台的。比如我26年1季度，报关金额是30万，1季度平台收入是20万。但是这20万可能是有部分是24年第四季度报关出去的金额。问题：究竟是按照平台收入申报一季度，还是按照1季度报关金额申报增值税
-
老师，农业生产者销售农产品可以开免税，普通发票免税，开的是小麦，有时是9%，有时偶尔开免税，是什么原因
-
老师，我问下快上市的公司，分红的问题
-
朴老师，我公司找人买的包装物（桶），破损损耗了100多个，这记为管理费用？计入管理费用可以税前扣除吗？
-
老师，你好，一般纳税人，请问应收账款300万，通过打官司，加上利息100万，收回400万，多出来100万如何入账，
-
老师有没有表格，什么时候要报什么税的，比较全的
-
去年出口货物，暂估的成本，但是现在没有进项进来，视同内销的话，具体怎么操作，需要冲红原来的外销发票，然后在开具内销带税率普票吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，1月份的成本和进项税额我有多余的，可以互相抵消，现在分录怎么做呢
同学，你好
你是用1月份的增值税留抵，抵扣12月应该缴纳的增值税？？
税务局让我放到26年1月份的账里，2月份报1月份增值税的时候来补税，但是我有留底进项税额，企业所得税4月份报1季度的时候缴纳，我成本有多余的，
同学，你好
那你要申请，留抵抵欠，看税务局是否同意
同意的，和专管员沟通了
同学，你好
那就行。你都不用做分录。
你之前需要缴纳的增值税在应交税费-未交增值税里面。
现在有留抵，也是在应交税费-未交增值税里。
同一个科目
那我企税成本减少了，利润增大了，我想放到借主营业务成本-20万，贷方做什么呢
同学，你好
你之前这张发票做了什么分录，现在就红冲什么分录
之前是工程施工-人工费26万，应付账款，然后月末结转到主营业务成本，那我现在直接冲红，我的应付账款也冲掉吗
同学，你好
嗯嗯，也要冲掉
老师，就等于这张发票彻底不存在，付的钱也不存在，那我这个钱付完了，冲红后应付账款不就成负数了
同学，你好
代表付了钱，没有发票。
那这个应付账款我也不能转到营业外成本当中吗，我的税额的分录对吗
借应交税费-进项转出 贷进项负数
同学，你好
如果发票之后也没有，就要转到营业外支出
那我主营业务成本增大了，发票收不到转到营业外支出，等于我的利润不变，只补了增值税
同学，你好
嗯嗯，是的
老师最后讲一下增值税分录， 有留底1.借进项，贷待认证2.借进项税额转出，贷进项，对吗
同学，你好
2.借进项税额转出，贷进项，对吗
不对
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）