老师，我下游单位未交纳增值税，税务追溯上游单位缴纳，26年1月我有留底税额， 2月份报1月份增值税的时候会计分录怎么做呢？
同学，你好
你现在做进行税额转出。最后结转到应交税费-未交增值税里面。和留底的应交税费-未交增值税，是同一个科目，不需要特别操作
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Q
老师，我看了一下账里面有没有交的增值税贷方期末余额有5981.67.这是今年1月份报税留下来的。我看了一下申报表一月份的5981.67是期末留抵税额，我看2月份申报表里销项税额是21275.80 进项税额是14491.95。正常来说要交增值税6783.85。我看一月份结转增值税是6783.85.帐里做的分录。但是申报时拿上期的留抵税额5981.67低了最后实际缴纳802.18的增值税。2月份做账时也是缴纳802.18的税，但是计提的6783.85他没有再做一笔分录，正好有5981.67的增值税未交还在贷方余额呢？这个是不是要给他做转出啊增值税。怎么做呢分录我有点迷糊
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Q
老师1月预缴的增值税，我到2月才申报缴纳的。请问我1月的账里面要体现我预缴的增值税，分录应该怎么写？借：应交增值税-未交增值税 贷：应交增值税-预缴增值税，下个月缴纳的时候 借:应交增值税-预缴增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？
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Q
请问老师这个月我们要缴纳增值税就1.借销项税额贷进项 转出未交增值税，2.借 转出未交增值税 贷 未交增值税 。那下个月不要缴纳增值税，留底的话怎么结转呢？分录怎么做呢？
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Q
请问老师这个月我们要缴纳增值税就1.借销项税额贷进项 转出未交增值税，2.借 转出未交增值税 贷 未交增值税 。那下个月不要缴纳增值税，留底的话怎么结转呢？分录怎么做呢？
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Q
我要缴纳增值税 我上个月做账分录是借应交未交 贷转出未交 但是缴纳的时候我是有上期留底 那我现在做我缴纳的部分 跟我上个月做的转出未交 金额对不上 查的留底 我怎么做这个月缴纳的分录呢
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借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷进项税额 2.应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷进项税额转出对吗老师
同学，你好
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
老师，就是第一部不用做，对吗，直接后面的分录
同学，你好
嗯嗯，是的
老师，最后科目余额表就是进项税额借方7900，转出未交增值税贷方7900，进项税额转出借方7900，应交增值税7900，对吗老师？
同学，你好
你这个分录是什么分录？？
不是分录，是按刚才那个分录做完账后的余额表里的数据
不对。
做完整个分录，应该只有：应交税费-未交增值税有余额
那完整的怎么做呢，我把之前的冲红，借工程施工-人工费 借进项，贷应付， 2.认证发票 借进项，贷留抵税额，后面完整的分录要怎么做呢
同学，你好
你把你做的分录带上数字，完整发一下
1.借工程施工—人工费-265526.19进项税额-7965.49贷应付账款-273481.68 2.借工程施工-人工费265516.19贷主营业成本-265516.19 3.借应交税费-应交增值税-转出未交增值税7965.49 贷进项税额转出7965.49，现在余额表里 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方7965.49，进项税额转出贷方7965.49
第3个分录改成这个
借：进项税额 7965.49
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7965.49
老师，这张发票认证了不是用进项税额转出代替进项税额更合适吗更合适吗？
同学，你好
你之前就做进项税额的负数了
哦哦，就是要不我之前就做进项税额转出这个科目，这样就一致了，是吗，还有一个问题，你刚才说的我把应付账款最后确定要不来发票了做到营业外支出里，最好是放到26年最后一个季度，这个季度先不要转入营业外支出，对吗
最好是放到26年最后一个季度，这个季度先不要转入营业外支出，对吗
对的
非常感谢你老师，谢谢！
不客气，祝工作顺利