老师好，增值税申报时由于四季度冲红的专票被3个点不含税销售额200388 35元，开具的专票1个点不含税销售额267326.73元，增值税申报负数，电子税务局显示18栏应纳税额应该小于本期应纳税额，让修改报表才能申报，要怎么修改报表呢
填对核心栏次 主表第 2 栏填专票净额（66938.38 元），第 18 栏按 1% 专票全额算减征额（267326.73×2%=5346.53 元），不按净额算。 处理比对异常 提交时系统提示异常，选择继续申报，填写原因说明：“本期冲红 3% 专票、开具 1% 专票，应纳税额负数，业务真实”，上传红冲和开票凭证。 后续处理 形成的多缴税款可申请退税或留抵下期抵扣。
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您好老师，我这边是小规模纳税人，四季度销售额没达到45万（没开专票，全普票）。今天报增值税时报表自动带出不含税销售额，然后“本期免税额”那栏是按照不含税销售的3%减免，那我做账时是按照发票开具的1个点做的销项税额，做的账销项免税额计入营业外收入数字和增值税报税系统的免税数字不一样，请问老师，这个怎么处理
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1.2021年第四季度购进商品一批，取得增值税专用发票，价款280 000万元，增值税税额36 400元，款项已付商品验收入库，款项已经支付； 2.本期销售商品含增值税销售额为412 000元, 开具普通发票，货款已经收到； 3.本期销售商品含增值税销售额为206 000元, 税务机关开具专用发票，货款尚未收到； 4.将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格1420元； 5.季末盘点商品发现被盗3 600元（含税），确定由保管员负全部责任。 要求: 1.编制每一笔业务相关的会计分录； 2.计算该超市本期应纳的增值税税额； 3.填报2021年四季度该小规模纳税义务人增值税纳税申报表。
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老师，请问四季度将没有用完的发票必须开具完才能改数电发票，所以四季度增值税表申报表格里增值税专用发票不含税销售额有个0.05分，这个季度0收入，那这个0.05分该怎么做分录
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填写增值税申报表主表时，第四季度没有开专票，一二栏不用填写，只填写第十栏的小微企业免税销售额，十六栏本期应纳税额减征额怎么带不出来数，十七和十八栏本期免税额自动带出，申报时显示十六栏的减征额不能为空，十六栏怎么填，第四季度开的都是普票，总金额109645元，请问十六栏填多少
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老师好，请问一般纳税应该开13的售票，1月份有张发票里面的有一行税点开错了误开了3%的税点，导致我现在申报一月份的增值税填写报表时取数不正确，取数税额按照开票金额取的70206.98，总销售额540225.9元，税应该是70229.37。这怎么办，刚刚把1月份这张开错的发票红冲了。我这个月申报增值税应该那么申报？按照哪个数申报交增值税啊？申报数跟系统自动取数不一样会不会预警
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系统提示异常，申报不了没法强制申报，一直让我修改报表
你没申请负数申报吧
负数申报怎么申请？我没做
你的负数金额大于正数发票金额吧
是的，产生了负数申报了
老师负数申报怎么申请呢
你问当地税局看看，我这里是找税局工作人员申请呢
好的谢谢老师
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