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Q

老师，印花税缴纳第4季度印花税，但只能按次申报，完税证明所属期是2026.1月份的，2025年12月我需要计提印花税吗

2026-01-09 15:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-09 15:24

是的，那个是在2025年12月需要计提

快账用户6611 追问 2026-01-09 15:26

没有滞纳金

齐红老师解答 2026-01-09 15:30

现在还在申报期没有滞纳金

快账用户6611 追问 2026-01-09 15:37

问了税务局，税务局说按次申报是当月半个月新签的合同，如果申报的2025年第四季度是逾期了，要产生滞纳金，所以选择2026.1月按期申报，到底这属于2025年的，还是2026年的？这分不清

齐红老师解答 2026-01-09 15:38

你按期申报就是1月申报了就行

快账用户6611 追问 2026-01-09 15:41

按期选择不能保存，非要按次申报，所以要不要计提

齐红老师解答 2026-01-09 15:44

计提肯定是要计提的哈

快账用户6611 追问 2026-01-09 16:58

老师，工会经费是不是也需要计提

齐红老师解答 2026-01-09 17:01

是的，先季末计提，季初再交

是的，那个是在2025年12月需要计提

2026-01-09

不经常发生的业务按次，比如房租，经常发生的按期

2025-07-04

是的，要先计提印花税的

2024-01-11

你是按次申报的，就应该是发生的15日内申报，按季度申报就是4月初申报。那个应该是2月属期的印花税

2025-03-16

您好印花税不需要计提实际缴纳的时候直接写分录就好了

2022-04-07

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