老师，计提年终奖是有误差的，怎么计提好账务处理呢老师，多计提还是少计提些账务处理简便，比如计提10万实际发了9万，或者计提9万实际发了10万都有可能，

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-10

您好，出口退税审核核心看收汇是否具备跨境属性。国外A公司名下的NRA账户，在监管口径按跨境交易管理，从该账户支付的人民币属于跨境人民币，满足合同、报关、货物流均指向境外A公司，货物实际离境，且银行回单带有NRA标识、完成涉外收支申报，就可以正常申报退税。若付款方是A公司在境内设立子公司的普通人民币账户，属于境内资金划转，不具备跨境收汇属性，退税存在风险，通常按出口免税处理，对应货物的进项税额需要转出计入成本；极端情形下如果被认定为虚假出口，则按内销征税。 NRA外币入账：借银行存款-外币户，贷应收账款-A公司。结汇产生汇兑损失：借银行存款-人民币户，借财务费用-汇兑损益，贷银行存款-外币户；结汇产生汇兑收益：借银行存款-人民币户，贷银行存款-外币户，贷财务费用-汇兑损益。境内子公司代付、业务判定为出口免税：借银行存款-人民币户，贷应收账款-A公司；同时进项税额转出：借主营业务成本，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2026-10-10

你好，普通住宅增值率不超过20%，免征土地增值税

2026-10-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-11

您好，刷单订单先按平台流水正常申报，后续需冲减时按退货/折让处理，打给个人的刷单本金走往来核对，佣金和空包快递费计入销售费用，分录如下：收到平台刷单回流资金：借其他货币资金—平台账户 10000，贷其他应收款—刷单本金核对 10000 返还刷手刷单本金：借其他应收款—刷单本金核对 10000，贷银行存款 10000 支付刷单个人佣金：借销售费用—刷单佣金 500，贷银行存款 500 支付空包快递费：借销售费用—快递费 200，贷银行存款 200 依据财政部税务总局公告2026年第10号，2026年起小额零星按次销售额1000元，但刷单佣金属于虚构交易支出，税务上大概率认定为与取得收入无关支出，汇算清缴需全额调增。实务留存刷单台账、资金回流流水、空包物流单备查，刷单行为违反《反不正当竞争法》第八条，存在监管处罚风险

2026-10-11

快账用户5886 追问 2026-01-09 16:58

就是怎么计提账务处理简便呢，都要用未分配利润科目调整吗？小企业

齐红老师解答 2026-01-09 16:58

是的，跨年了用未分配利润科目调整

快账用户5886 追问 2026-01-09 16:59

那这样每年都得用这个科目调整

齐红老师解答 2026-01-09 16:59

是的，你计提的不对没办法

快账用户5886 追问 2026-01-09 17:04

老师，这个是提前计提，实际发放时会有变动的，绩效考核还没有定，现在要申报出报表，只能大概计提一个数

齐红老师解答 2026-01-09 17:08

你反结账回去改正吧

快账用户5886 追问 2026-01-09 17:08

那不太可能吧老师，都已经申报了报表，不能改账啊

齐红老师解答 2026-01-09 17:13

金额实际差距大吗？不大就不用管放在今年

快账用户5886 追问 2026-01-09 17:16

补计提的放在今年吗

齐红老师解答 2026-01-09 17:17

对，金额不大也没关系

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，计提年终奖是有误差的，怎么计提好账务处理呢老师，多计提还是少计提些账务处理简便，比如计提10万实际发了9万，或者计提9万实际发了10万都有可能，

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

会计天天练

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>