小规模纳税人，有开普票和专票，按1%开票的。普票免税，有销售收入393.09（其中353.81是专票，39.28是普票）我做的借：银行存款397.05 贷：主营业务收393.09 应交税费-应交增值税3.96（按1%开票） 增值税报表申报后，其中专票算税是按1%收的，但是普票免费额里是自动跳的3%算的。那我做免税分录时是 借：应交税费-应交增值税1.18（3%的税率） 贷：营业外收1.18 还是做、借：应交税费-应交增值税0.4（1%的税率） 贷：营业外收0.4 还是我上面的都做错 了，那正确的应该是怎样的

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• 老师，如果员工离职了，过年放假的几天，还给不给他算工资呢？

• 老师，我们1月和2月工资可能下周发放。也就是在这个月内有可能发两个月的工资。比如我们有个员工他这两个月的工资合计是14000，赡养老人每月可扣除1500元，个人部分社保是477.99。那我工资表里面，他的个税怎么计算？是扣除两个5000，还是三个5000？赡养老人是扣除2个1500还是扣除3个1500？这个员工应该缴纳个税是？

• 老师，无票收入，如果不申报，那就是也不用结转，无票收入对应的成本了，那它账面上的库存，一直都有，怎么解决这个问题？

• 贸易公司租赁的货场时间是2025年年初，发票开在2026年，并且备注栏有租赁日期，还可以入在2026年做成本费用吗？或者是不备注可以吗？

• @董孝彬老师，别的老师别回答。你说联营啥意思？

• 请问老师，甲单位，2025年12月支付了2026年1月的工资，所以应付职工薪酬 借方21万，都是发的2026年1月的，但是费用需要在2026年1月摊销，于是导致2025年期末应付职工薪酬-工资借方余额，资产负债表应付职工薪酬负数列示了，财审需要调整么。

• 请问外用人粒细胞巨噬细胞刺激因子凝胶这个生物制品，是否还可以执行简易计税呢

• 老师，出口汇率按出口月第1个工作日汇率，收汇汇率按什么？

• 去面试幼儿园会计完整的账务处理模版，跟企业会计有啥不同

• 外用人粒细胞巨噬细胞刺激因子凝胶这个生物制品，在哪里可以查到不是抗癌药、罕见病药，已经不可以简易计税呢