当月实际产生的应交增值税为1760.7，当月已预缴151.14，城建税已预缴5.28，申报增值税申报表时，增值税1760.7-预缴151.4＝1609.56，城建税是以1609.56核算等于112.67，账上应该以哪个数计提附加税及应交城建税才能冲掉原先预缴的5.28

您好，1. 计提城建税： 借：税金及附加 123.25 贷：应交税费—应交城建税 123.25 2. 冲减预缴（用预缴科目）： 借：应交税费—应交城建税 5.28 贷：应交税费—预交城建税 5.28 3. 缴纳差额： 借：应交税费—应交城建税 117.97 贷：银行存款 117.97

缴纳的时候不是117.97，而是112.67，所以计提123.25是对不上的

您好，按申报表来，预缴与本期无关的

按112.67计提城建税的话，那原先已预缴的5.28就一直挂在应交城建税的余额了

预缴城建税时 借：应交税费-应交城建税5.28 贷：银行存款5.28 计提时 借：税金及附加112.67 贷：应交税费-应交城建税112.67 最终应交城建税的余额107.39

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预缴城建税5.28做借方挂 账，本期计提112.67后， 应交城建税余额是贷方112.67  减借方5.28=107.39

所以应交城建税的余额107.39，怎么能与申报表上一致，112.67呢，所以我账上应该怎么才能做出借应交城建税112.67，贷银行存款112.67呢？

您好，做好下面的分录就账表一致了

这就造成了应交税费-预缴城建税5.28一直挂着余额，这后面应该结转到哪里

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