以前年度代扣社保，多扣了，导致有余额，现在怎么冲平啊，会计分录怎么做？

现在这家公司目前不做了，没有员工，怎么冲平，会计分录怎么做，会计分录怎么做

具体哪个科目有余额，在哪个方向

其他应付款-代扣社保，贷方有余额

借：其他应付款-代扣社保 贷：营业外支出或管理费用-工资

这是以前年度的，不是今年的，这算是收入吧？

上面分录，没有写收入科目

这是以前年度的，分录也这样做吗？

是的，以前年度的，分录也这样做

不用做以前年度损益，未分配利润这些嘛

不用做以前年度损益，未分配利润

可这是2018年的，现在是2025年度，现在冲平，就直接冲平嘛？