以前年度计提的代扣社保 后面会计做账 没有做代扣社保那部分，要怎么调整

那分录要怎么做？

借：应付职工
贷：银行存款

正常发工资 不是也要把代扣代缴那笔冲掉吗？她是直接借管理费用 贷银行存款了

要通过应付职工的哦

是以前年度的 不是今年的 社保费也在以前年度扣了的 不应该通过银行存款吧

那你们前面扣了社保的账做了没有了

做了的，直接借管理费用，贷银行存款了

那你现在可以不用补计提了，你都全都计到费用了

现在是这笔钱一直挂在账上啊 要怎么处理掉

社保已经交了，银行存款少了，还有什么挂在这里？

这笔钱是因为2019年做账的是计提了社保这样做的分录 但是20年那个人做账就直接做了管理费用 没有管按之前计提的做 然后这笔钱就一直挂在这里