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以前年度计提的代扣社保 后面会计做账 没有做代扣社保那部分，要怎么调整

2023-03-01 16:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-01 16:13

同学，你好，要把没扣的这笔直接冲掉就可以了

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快账用户5014 追问 2023-03-01 16:13

那分录要怎么做？

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齐红老师 解答 2023-03-01 16:14

借：应付职工
贷：银行存款

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快账用户5014 追问 2023-03-01 16:15

正常发工资 不是也要把代扣代缴那笔冲掉吗？她是直接借管理费用 贷银行存款了

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齐红老师 解答 2023-03-01 16:18

要通过应付职工的哦

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快账用户5014 追问 2023-03-01 16:20

是以前年度的 不是今年的 社保费也在以前年度扣了的 不应该通过银行存款吧

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齐红老师 解答 2023-03-01 16:21

那你们前面扣了社保的账做了没有了

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快账用户5014 追问 2023-03-01 16:29

做了的，直接借管理费用，贷银行存款了

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齐红老师 解答 2023-03-01 16:40

那你现在可以不用补计提了，你都全都计到费用了

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快账用户5014 追问 2023-03-01 16:41

现在是这笔钱一直挂在账上啊 要怎么处理掉

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齐红老师 解答 2023-03-01 16:44

社保已经交了，银行存款少了，还有什么挂在这里？

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快账用户5014 追问 2023-03-01 16:46

这笔钱是因为2019年做账的是计提了社保这样做的分录 但是20年那个人做账就直接做了管理费用 没有管按之前计提的做 然后这笔钱就一直挂在这里

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齐红老师 解答 2023-03-01 16:48

2020年的这笔你直接用以前年度损益冲红，再做一笔正确的分录就可以了

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相关问题讨论
同学，你好，要把没扣的这笔直接冲掉就可以了
2023-03-01
你好 ；    社保是 怎么走科目的。 全部计入费用去了 。  那意思个人社保是单位来承担吗？   发下之前分录来看看 
2022-03-10
你好；  个人社保不能计入管理费用 去； 你要走其他应收款-个人社保去处理的 ；  那你调整下：借 其他应收款-个人社保贷以前年度损益调整- 管理费用   ； 现在工资做 ：借 应付职工薪酬 - 工资贷    其他应收款-个人社保  ；这样就平衡了   
2022-03-24
你好，你用的会计准则是？
2021-04-12
一、社保的计提，分录是： 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：只计提社保费公司承担的部分。 二、缴纳社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提工资，分录是： 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 按应发工资计提。 四、发放工资时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
2021-08-03
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