你好 由于以前年度会计记账错误导致其他应收款个人代扣代缴社保有余额 我想一笔调平怎么调

2020年8月缴纳7月社保借:管理费用社保 542.71 其他应收款-代扣社保 1267.16 贷:银行存款 1809.97 但是她发放7月工资的时候 直接借:应付职工薪酬10000 贷：其他应付款 9683.21 其他应收款-代扣社保 316.79 她直接把发放上月工资做成发放本月工资了 8月才是代扣社保316.79

导致其他应收款-代扣社保借方一直有1267.16

请问社保是当月缴纳当月的么？ 工资是当月发放当月的吗？

社保是当月缴纳当月的 工资是本月计提本月的 发放上月的 她好像记岔了

工资是本月计提本月的 发放上月的  那其他应收款科目每个月都有余额 是正常的啊 

我上面第一行字打错了 是2020年7月缴纳7月社保

先交社保 然后当月就有余额 次月发放工资扣了社保  暂时没有余额  然后次月再缴纳社保 就有余额 了 每个月都有余额的 除非工资跟社保月份同步 这样就没有了

这个其他应收款代扣代缴借方的余额是要跟什么对上

比如上个月缴纳了 这个月发放上个月工资后 这个科目就是平的 然后这个继续缴纳社保 继续又有余额了

那么其他应收款的余额是不是要跟下个月发放工资的余额对上 可是她没有暂时平过

那是不是每个月金额都不一样？

是的 就7月的不一样

那现在您下个月发放工资应该扣个人多少金额 其他应收款余额是多少？这个月的社保缴纳了吗

我做的都对上了 就是因为我做了一年了 它这个余额还是其他应收款代扣社保1267.16一直挂着

那您计入管理费用科目吧 如果您的都是正确的

这个要怎么调 我知道了它就是多挂了900多 她把发放7月工资发成了8月工资 其他应收款代扣社保应该挂300多 我现在要调整这笔分录怎么调 要影响以前年度损益吗

金额不大 用管理费用科目就好了

借管理费用贷其他应收款吗