老师，您好！请教个问题。12月底账套里的销项税额是借方1394.95。需要处理吗？我是金蝶迷你版，年结的时候会不会自动结转？

老师您好 我刚接手了别人的账，有点不明白的地方希望您帮我解决下。我的前任会计在收到发票进账的时候做的是借 应交税费 待认证进项税额 然后在月底的时候做的结转分录是 借 应交税费-应交增值税-进账税额 贷 应交税费-待认证进项税额 我不太会用应交税费-待认证进项税额这个科目 麻烦老师给我解释下，还有他这个分录对吗？另外 实际情况是进账大于销项 不用交税 这个结转分录怎么写？谢谢

老师们，2020年的账我还没过账没结账，我们使用的是金蝶云专业版的软件，通常我做完账是按照以下流程：过账—结转损益—过账，都是自动的，但是年底不是要不这个“本年利润”余额要结转到“利润分配—未分配利润”吗？我是2020年7月份来这的，我查看了2019年的前任会计并没有结转次科目，请问老师我该不该将2020年12月末本年利润科目全部结转呢？这个软件上按哪一步结转呢？

你好。老师，我没有长期待摊这个会计科目，我的会计分录只能用预付账款处理：借预付账款，贷银行存款。结转成本，借主营成本贷预付账款。这个是技术服务费摊销，金额比较大，年限是12个月，2月支付的款项，请问从当月还是次月摊销成本里面，谢谢。

附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师我做的对吗？还请问结转是财务软件自动结转还是必须会计自己做一笔结转会计分录呢？

老师您好，请问出口退税企业，出口退税进项税额可以全额抵扣，正常做了，请问采购进项在账上做账的时候进项税额正常做账在借方，进项税额是一直挂在借方账上吗？月底结账前如何处理呢？认证勾选的出口能退税的进项税额我这边做账了，其中出口进项退税退回来的税金就是采购进项的税额，请问账上进项饥饿反税额需要处理吗？月底