四季度研发费用加计扣除不让扣，需要汇算清缴扣，可我们账上计提的四季度企业所得税，税额是减去加计扣除数的应纳税所得额✖️税率算出来的。结账了， 必须反结账修改吗，可以这样吗： 1月交四季度税，分录借应交企业所得税，借：其他应收款 贷银行存款 ，等汇算清缴退完税，借银行存款 贷其他应收款

做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？

老师请教下，2023年收到2022年汇算清缴退税，分录是这样写吗？本公司小企业会计准则， 借：银行存款 2000. 借：应交税费-应交企业所得税 -2000 借：应交税费-应交企业所得税2000 借：所得税费用 -2000 2023年1-9季度计提了所得税 ，那么截止9月计提的所得费用会冲减2022年汇算清缴计提的所得税费用，就会出现利润表所得税费用跟所得税预扣预缴申报表的金额不一致，是否有问

老师 我是选择的小企业会计准则，5月汇算清缴时 借：所得税 100 贷 ：应交税费-所得税 100，借 ：本年利润 100 贷 ：所得税100 ，借：应交税费100 贷：银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额，那12月底的账我怎么调过来。借：利润分配-未分配利润 100 借：所得税-100吗？

企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢

本单位为小规模，前三季度盈利，上缴企业所得税40000，最后一季度亏损，全年计算实际应交20000，多上交了20000，我打算先冲回，借:企业所得税-20000，贷:应交税费-应交所得税，那明年5月汇算清缴收到退税时如何做账？借:银行存款20000，贷:应交税费-应交所得税，还需要其他结转么？