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应交个税有余额怎么调,原因是2024年12月代账做账直接计提发放用现金发放,实际发放工资是2025年1月月和2月,这个个税差额怎么调整

2026-01-13 17:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-13 17:52

可直接调整到营业外收支

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快账用户8232 追问 2026-01-13 17:57

那应付职工薪酬这块的余额差额怎么调整

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齐红老师 解答 2026-01-13 17:58

冲减计提的工资费用

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可直接调整到营业外收支
2026-01-13
账载金额填152833元(150000 + 2833),实际发生额填150000元,税收金额填150000元。因账载金额大于税收金额,需调增应纳税所得额2833元。
2025-04-25
账载金额填 2932939.41 元。 原因:2024 年账面计提工资需剔除 2023 年多计提冲销额 8350.85 元,最终归属于 2024 年的计提金额为 2932939.41 元(2941290.26-8350.85),按当年实际计提且归属当年的金额填报。
2025-05-21
同学你好 这个就是当月计提次月发放
2023-03-01
你好,计提到2月份就可以到。
2023-02-08
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