法人工资25年1-5月没发放，个税也没申报，26年5月之前有望给发放，这种情况个税需要更正申报？还是按照发放次月再申报然后汇算清缴需要调增？跟年报职工薪酬数据不一致，会有影响，预警？
没事的，在汇算前申报了个税就可以扣除
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老师，请教一下，2019年起代账公司帮我们做账，一直给法人申报个税，用现金冲减应付职工薪酬，实际并未发放给法人，法人在其他公司上班有工资，并每月超过5000元的扣减额度，也就是说，在我们公司给法人申报的所有金额，在汇算清缴时都要补个税。今年法人才发现这个事。要求要调整个税0申报，因为法人并不是实际的经营人，不愿意用补税的方式处理。所以我们只等更正个税的申报，现在涉及到历年的汇算。要改的年份太久了，如果一年一年的改财务报表，这个工程太大了，我想是不是按调表不调账的方式走会好点。就是继续挂着应付职工薪酬，有条件时再给法人发放工资。 帮检查一下，我按下面方式走，合不合适。这个是否可行。
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老师，我想问下，去年有个员工个税申报了，但是工资五月底前没发放，这部分工资年底结账没计提费用，汇算清缴职工薪酬那调出来了这部分金额，那是不是我的资产负债表跟利润表要手动加上这部分工资金额才行，还是只调整汇算清缴，但是财务报表就是按照没计提这部分工资的金额填写呢
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老师，老板跟员工非要签劳务合同，我说签劳务合同需要员工每个月代开发票，然后还要先交个税，后面再汇算清缴的时候，没超过部份会退税。老板不听，非要签劳务合同，劳务合同也没放我这里，因为上次我说了，他不高兴。我现在给员工申报还是按照工资薪金申报的，这个都是风险，我现在要怎么做呢？
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老师，我司员工，24年工资都没有发放，是的，没有发放。以前是代账公司做账，24年1-6月份的工资，他们都是按应发工资申报并扣税的，后面公司没钱了，交不起税，老板要求按0申报了，于是，从24年7月份的工资起，都按0申报了，即收入项填的0，专项附加扣除和社保公积金那几项还是照填的（社保公积金缴纳了的），现在汇算清缴，一些员工就问，说没有帮他们申报，他们需要怎么办，我应该怎么解释呢？我们这种申报法是否正确呢？
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汇算清缴，领导说不能亏损。 但是跟本公司没有收入，在年头时发了几个月工资。 也是有申报个税的。24年全年也只是工资发放 现在说汇算清缴不能亏损。让我亏损多少（工资）就调整多少、最后利润0就可以。 这样子，职工薪酬支出及纳税调整明细表我需要填明细吗？
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就是我26年5月前发完然后我都申报了的情况下都能在25年汇算清缴扣除？但是25年汇算职工薪酬数据跟个税系统申报数据就不一致了呢，并且26年要是发放26年工资这样税款也会增加吧
不会的，申报了个税就可以扣除
但是这样也占用26年个税额度吧，这样25年的在26年申报的话税费也会增加吧
是的，就是那样子的
那我在1月报税款所属期12月的时候全部一次性申报一次性扣税可以？然后26年5月底之前没发放我就调增
嗯嗯，可以那样处理的
税务不会预警吧
没事的，就那样处理就行