20年有个清包工小项目，当时人工计提41000，实际发放39520，多计提1480，该怎么处理？

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• 朴老师，我公司是工厂的电商公司，有些店铺的主体是工厂，有些店铺的主体是电商公司，工厂发货直接发到云仓，电商没有做入库处理，电商公司的店铺卖出去货物了，电商公司确认收入，再让工厂开成本票给电商公司。运费全是工厂直接支付，云仓不同意分开支付运费、分开开票。导致电商公司没有运费，那电商公司的运费怎么办呢？

• 找中介做的专利1500元/件，他们也是花钱买的，收到发票，做账摘要怎么写

• 公司承包乡镇土地自己种植庄稼，向银行贷款8000万，贷款利息如何计账？

• 比方说，25年暂估了3万，25年整年亏损的，26年1月报税的时候，我直接按亏损调增3万后，预缴了4季度企业所得税。那么我具体怎么做分录入账

• 役龄固定资产与逾龄固定资产是什么意思？

• 老师，车辆购置税要计提的吗？分录怎么做？

• 请问老师，我们给A公司发货并开票含税金额18000元，对方至今已经倒闭不再经营，我们把一部分产品追回来了含税金额14000元，退库的14000元产品怎么入账？

• 公司价值20万，现在进行股权转让30%，转让的时候已经交了分红税6万*0.2=1.2万，之后账上要怎么弄，新股东的权益是怎么样的？我的理解是，假设现在公司全部分红20万，新股东可以直接打款4.8万，不需要再次交税，然后现在账面上要做一笔交分红个税

• 公司11月新成立，12月申报人工70人，残保金是按照70/12个月算人数，还是按照70/2个月算人数

• 老师，年末结转损益财务软件是自动结转吗，还是得自己手动写个凭证