5～6月计提的工资到8月份才发放，8月份做5～6月工资发放的时候发现5月6月的工资计提多了，辛苦老师指导一下像我这种情况应该怎么处理？5～6月计提工资时的分录：借：生产成本—工资 管理费用—工资 研发支出—费用化支出—工资 贷：应付职工薪酬—职工工资 因实际发放工资比计提的少，8月做账应该怎么处理这个做计提的工资？

摘要栏和具体分录应该怎么写？第一次遇到红冲分录，我在想不能把计提多的部分做账务处理吗？

您好，原分录红冲，自动有摘要（没有就写冲哪月记几号凭证）， 2.可以呀，但是您要计算差额部分是多少，我上面方法多简单呀，不用计算，

按您上面的方法就是要连续做两个冲红分录，5月和6月的原记账分录用红字冲回，然后在8月重新按正确的金额计提一次5～6月份的工资，是这个意思吗？ 冲回5月31日多少号凭证 借：生产成本—工资（负数） 管理费用—工资（负数） 研发支出工资（负数） 贷：应付职工薪酬—职工工资（负数）

您好，红冲2个（5和6月）再做2个蓝字分录（5和6月）

我想学一下做多计提的部分分录，谢谢老师指导告知一下。5～6月份多计提的工资部分我都算出来了，只是怕做错了分录，您看看是不是这样处理： 红冲5～6月份多计提的工资 借：生产成本—工资（多计提的部分这里是用负数表示吗？） 管理费用—工资（负数） 研发支出—工资（负数） 贷：应付职工薪酬—职工工资（负数）

您好，是 的，就是这个分录哦，您的思路很清晰

如果是5，6月份的工资计提少了，您看我在8月份记账时这么做对不对？ 补提5～6月份工资 借：生产成本—工资（正数） 销售费用—工资（正数） 管理费用—工资（正数） 研发支出—工资（正数） 贷：应付职工薪酬—职工工资（正数）