2023年享受到增值税进项税额加计抵减5%，到2023年12月期末，增值税申报表里表四内余额2万多，2024年2月份的增值税申报表表四的余额没有，咨询了当地税务局，/他们说如果去年没有消化报，今年就请0了，请问老师，这2万多的余额之前是计提到营业外收入的，现在冲回，因为是跨年了，会计分录怎么处理？

去年是借应交税金/应交增值税/加计抵减，贷营业外收入/加计抵减收入

我们是小企业会计准则

你好； 你要红冲做； 借利润分配-未分配利润 贷应交税金/应交增值税/加计抵减，

需要通过调整以前年度捐益这个科目吗？

你没有这个科目； 直接走利润分配科目

我在用这个科目的

那说明你不是小企业会计准则； 应该是企业会计准则哈

我们是房产公司，尾盘，前几年主要的销售收入是租金收入，租金收入占营业收入的50%以上就可以加计抵减

你好；那你申请加计扣除即可

2024年度，服务业加汁扣减政策到2023年12月份到期了

你好；那你这个抵减是好久的业务

如果通过 以前年度损益调整这个科目，借以前年度损益调整***，贷应交税金/应交增值税/加计抵减

你好；你要红冲；是这样来做账的

有2年还是3年了，2024年没有这个政策了，并且余额也清0了，肉痛

你好；  那你直接红冲就行了。 按照上面分录做

有2万多，去年我有进项的，开票的时候先用进项，进项没用完，加计抵减是不能用的