2023年享受到增值税进项税额加计抵减5%，到2023年12月期末，增值税申报表里表四内余额2万多，2024年2月份的增值税申报表表四的余额没有，咨询了当地税务局，/他们说如果去年没有消化报，今年就请0了，请问老师，这2万多的余额之前是计提到营业外收入的，现在冲回，因为是跨年了，会计分录怎么处理？
你好；你去年分录怎么挂的；我看看； 你什么准则； 我看怎么在24年去红冲
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某公司为一般纳税人，在年度财务报表审计中，发现，应交税费—应交增值税（销项税额）的贷方多记269万元，已知本年度没有免税产品，也没有出口销售。260万的销项税额对应到销售额应是2000万元。进一步检查发现，公司12月销售收入高于其他月份，销售产品的会计分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 其他应付款—预提税金 在查阅，其他应付款—预提税金，发现年初余额有220万元，年末余额为710万元。 请分析该公司的会计处理是否正确，这样处理的初衷是什么，可能会带来什么后果？
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老师你好，请教一下，代账12月份报完税做完账，我们拿回来一看，12月份的营业收入比增值税申报表的当月收入少2万多，但是本年累计的数据是对的，就打算按照申报表的数据为准(因为都交过税费了)，现在申报季度财务报表中季度收入的时候怎么填啊，如果按照申报表的数据填，本年累计就多了，如果自己手动调的话税务那边会不会根据以前申报的信息核查到啊，请老师帮忙解答一下，谢谢。
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老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？
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2023年享受到增值税进项税额加计抵减5%，到2023年12月期末，增值税申报表里表四内余额2万多，2024年2月份的增值税申报表表四的余额没有，咨询了当地税务局，/他们说如果去年没有消化报，今年就请0了，请问老师，这2万多的余额之前是计提到营业外收入的，现在冲回，因为是跨年了，会计分录怎么处理？
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老师请问一下，前会计一次性补计提2023年1月至2024年4月的的加计抵减额为24225.08，在四月份直接计入其他收益里面，然后五月份计提了893.16，六月份计提了695.83，都是直接计入其他收益里面，可是实际申报表四月份抵减了1627.2，五月份抵减了4703.5，六月份抵减了8714.69，而账面上四月抵减了24225.08，五月抵减893.16，六月的695.83就在应交税费-增值税加计抵减借方显示。 我现在把她多抵减的10768.68， 用借：其他收益-加计抵减10768.68 贷：应交税费-增值税加计抵减10768.68冲回 但是应交税费-加计抵减余额就少了695.83，请问要怎么调才能等于10768.68呀
粤公网安备 44030002003870号
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去年是借应交税金/应交增值税/加计抵减，贷营业外收入/加计抵减收入
我们是小企业会计准则
你好； 你要红冲做； 借利润分配-未分配利润 贷应交税金/应交增值税/加计抵减，
需要通过调整以前年度捐益这个科目吗？
你没有这个科目； 直接走利润分配科目
我在用这个科目的
那说明你不是小企业会计准则； 应该是企业会计准则哈
我们是房产公司，尾盘，前几年主要的销售收入是租金收入，租金收入占营业收入的50%以上就可以加计抵减
你好；那你申请加计扣除即可
2024年度，服务业加汁扣减政策到2023年12月份到期了
你好；那你这个抵减是好久的业务
如果通过 以前年度损益调整这个科目，借以前年度损益调整***，贷应交税金/应交增值税/加计抵减
你好；你要红冲；是这样来做账的
有2年还是3年了，2024年没有这个政策了，并且余额也清0了，肉痛
你好； 那你直接红冲就行了。 按照上面分录做
有2万多，去年我有进项的，开票的时候先用进项，进项没用完，加计抵减是不能用的
你好；对的； 截止了政策； 就不能享受了