演示账套

老师，想问下，我们账面只有库存商品总得金额，没有明细账，实际也不知道这个对应哪些产品，分别多少钱，现在想把明细账整理出来，后期按照实际出库结转成本，公司的话好几个，产品可能都分不清，哪个单位的，现在盘点的话，怎么解决，第一是价格问题，第二是盘盈怎么知道亏还是盈，出现盘亏盘盈后怎么处理？第三是怎么分清哪个抬头的货？

2026-01-16 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-16 10:23

分抬头：按采购合同、入库单、付款单位划分；分不清的按存放地 / 责任人 %2B 内部调拨单确权，跨公司调拨需开单备案。定价格：有发票的按发票不含税价；无发票的用月末一次加权平均法（账面总金额 ÷ 盘点总数量），定价方法全年不变。核盈亏：盘点数量 × 核定单价 vs 账面总金额，差额即为盈亏。盘盈：先入待处理财产损溢，审批后冲减管理费用。盘亏：先入待处理财产损溢，审批后按责任人赔偿、正常损耗、非正常损失分别计入其他应收款、管理费用、营业外支出。税务提示：盘亏非正常损失需做进项税额转出，留存盘点表、审批单备查。