老师你好，请问一下，小规模纳税人季度开票超过30万，申报增值税时，专票填第二行专票，普票填第三行其他增值税，那9月有个不开票收入，一直没报，12做进账里，是填在普票还是专票行啊

老师，那第三行和第一行改了后，本期应纳税减征额要改不？

不开票收入是按1%还是3%.算好加在第二行，是小规模人力公司

都是按 1%换算不含税收入

那是不是要改本期应纳税减征额呢，填1个点的不含税收入，没有改减征额，应补退税额交的就是不开票收入3个点的税了

 应纳税减征额就是减免的2%

这个是不是需要我手动去改一下啊

在减免税明细表2-4列填开的1%专票和普票以及未开票收入的不含税金额*2%

是在这里吗？给2970加上不开票收入40000的2%吗？

 40000要先换算不含税收入* 2%加上去

那就是说，先在增值税报表第3行，4万/1.03*0.03加上去，再在减免税明细表第2.4列，40000/1.03*0.02加上去，是这样的不？