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老师你好,请问一下,小规模纳税人季度开票超过30万,申报增值税时,专票填第二行专票,普票填第三行其他增值税,那9月有个不开票收入,一直没报,12做进账里,是填在普票还是专票行啊

2026-01-16 10:27
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-16 10:28

未开票的金额也是填在第3行

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未开票的金额也是填在第3行
2026-01-16
您好,您2021年第四季度的话,当时还有那个45万的规定的,如果你专票普票都交税的话,专票填在第二行,普票填在第三行。您未开票的地方,地方填在第三行就行,和股票放在一起。
2022-07-28
您好 小规模企业季度开票,专票%2B普票%2B不开票收入超过了30万,不开票收入只是在增值税申报明细表第一栏并入填总数就行 如季度开专票11万,普票23万,其他是不开票收入,总收入是50万,都是不含税,那第一栏次应征增值税不含税销售额(3%)的征收率那里填50万,第2栏次填11万专票的,第3栏次填普票23万,未开票收入只体现在第一栏总合计数就行了 是的
2024-11-23
您好 不开票的15万跟开票的20万一起填主表的第一栏
2024-04-24
你好   专%2B普不超45万的话 普票填在主表第10行 超了  如你所述
2022-01-10
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