有20万的成本是26年才收到发票并付款，但实际发生在25年要怎么做账？计提的时候要价税分离？还是排除增值税部分入成本，26年做账红冲再重新做？

实际工作中我遇到了一个实战的问题，我新入职一家小规模公司，2020年5月份申报19年汇算清缴时，只在调整表上收入调增了20万，只交纳了所得税，也没有交增值税等，实际去年的账上并没有做这笔无票收入，现在账上还挂着这20万预收账款呢，请问，1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗？2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢？还有还发现成本还调减了22万，应付账款有家20万的挂账，实际已经付清款了，当初付款时直接做到主营业务成本了，没有收到发票，实际收到发票后又记入成本，第一次遇到这种情况，怎么处理这事

4月份收到去年预提成本的发票，去年预提了30万，但只收到20万，现在要怎么做分录？小规模纳税人，去年的分录是：借：主营业务成本 30贷：应付账款-预计负债 30

本月5月开了负数发票（工程服务发票）也就是实际结算金额比去年2022年开票金额要少11万，所以就在今年5月份开了红冲发票11万，同时冲减成本（收到红冲成本发票10万）2022年的汇算清缴的截止时间是2023.5.30号，我在2023.5.10号已经做了汇算清缴，也提交了申报，就是还有要补交的税款还没有扣款，那我想问 下关于红冲的收入以及红冲的成本应该如何做账？

去年计提的时候借主营业务成本 100 贷应付账款100 都是含税价 现在支付了100 但是还有税费 现在还没收到发票 怎么做账啊 要怎么冲成本 收到发票呢

2025年报2024年企业所得税汇算清缴，由于2024年暂估的材料成本发票没有开回来，2026年才开的回来发票，2025报企业所得税汇算清缴时调增，那我26年收到发票的时候应该怎么处理呢？ 更正一下，材料购买是24年，但是暂估账务会计分录做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年汇算的时候调整还是报2025年汇算的时候调整呢？ 老师，我这种情况应该怎么处理呢