去年计提的时候借主营业务成本 100 贷应付账款100 都是含税价 现在支付了100 但是还有税费 现在还没收到发票 怎么做账啊 要怎么冲成本 收到发票呢

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

4月没有收到成本票 付款是做错分录 借主营业务成本贷银行存款，然后6月收到发票又做成了 借主营业务成本 贷预付账款，以为四月已经计提了预付其实没有，现在10.28发现，怎么才能冲掉多记的成本，把预付加进去，怎么做分录

老师，请问一下：去年暂估的成本发票，现在收到了，但发现发票上的单价比去年暂估的单价低了，要冲销这笔暂估 分录要怎么做呢？ 去年的分录： 借：商品30000 （数量300单价100） 贷：应付账款30000 借：主营业务成本30000 贷：商品30000 现在收到的发票是数量302 单价80 总额是24160 请问冲销这次跨年暂估，分录要怎么做呢

去年计提的时候借主营业务成本 100 贷应付账款100 都是含税价 现在支付了100 但是还有税费 现在还没收到发票 怎么做账啊 要怎么冲成本 收到发票呢

发现一张去年的凭证：借 应付账款100 管理费用100 贷：银行存款200 但是收到的发票是专票，后台做了抵扣勾选，然后做了凭证：借 主营业务成本 188.68 应交税费/进项税费/6% 11.32 贷：应付账款 200 现在查出后台应付科目挂账了100，如果我想做调整的话应该怎么做凭证？成本需要拆分调整吗？