老师，请问25年下半年工资一直未发，但正常做工资表计提了 因为未发放，但是个税社保正常缴纳，那么应交税费个税，其他应付社保这些科目余额是让他们挂着，等26年发放的时候正常做账，还是在25年做一下 借应付职工薪酬 贷∶个税 贷∶社保公积金

老师，请问一下，我们有个员工（以下简称A）在3月份的工资里面扣了4月的社保（由于一点特殊情况哈），但是我发现做账的时候就不对了，正常计提工资是，借：管理费用-工资100，贷应付职工薪酬-工资100，但是扣了这个员工的社保我就做，借管理费用-工资100，贷，应付职工薪酬98，其他应付款-社保2，然后4月份支付社保的时候，借：应付职工薪酬-社保20，其他应收款-个人社保18，其他应付款-个人社保（A在3月扣的社保）2 ，贷银行存款40，请问这样做是否正确？

老师，你好，公司两个月的工资没发，公积金社保交了，每月都正常计提工资的，现在需要把个人部分社保公积金弄出来做账冲减应付职工薪酬吗 借:应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 还是说等发放工资时再做这边分录

老师，公司过年每人发了一千元购物卡我做在工资表内了，12月计提的时候分录是 借：管理费用，贷：应付职工薪酬。这个月发放的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款（社保） 应交税费，请问购物卡放哪个科目？

你好，有个问题请教，社保我按正常的做了计提，也做了缴纳。例如分录为:借:管理费用–社保（公司部分）800贷:应付职工薪酬–社保800借:应付职工薪酬–社保800其他应收款–社保（个人部分）400贷:银行存款1200有个员工停薪留职了，做工资表时，社保个人部分和公司部分就全由员工个人承担，这种情况我怎么做发放工资的分录呢？例如计提工资的分录为:借:管理费用–工资3000贷:应付职工薪酬–工资3000那么发放的分录应该怎么做？其他应收款–社保（个人部分）贷方还是400吗？

老师请问，去年工资很多没发，今年才发的，工资怎么记账，社保部分也只是挂着，没消。 社保正常扣，正常计提工资 计提工资：借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬1000 扣社保： 借：管理费用-五险社保*** 100 其他应付款-养老失业医疗 50 贷：银行 150 扣个税公积金：借应交税费20 贷银行20 那假如只发了几个人的工资，还有一部分没发怎么做账？那个个税公积金社保，这个环节怎么回事，怎么做账方便。