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待认证和待抵扣进项税的区别

2026-01-16 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-16 16:01

你好,实质上没区别,均是过渡科目

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同学您好,待认证是专票没有认证做账 待抵扣一般纳税人辅导 期,本月认证不能当月抵扣,次月抵扣
2022-12-08
你你好,  待认证就是还没认证的 待抵扣 就是认证了 还没抵扣的
2022-09-15
待认证是发票,没有认证, 待抵扣是辅导期,纳税人当月认证了,当月不允许抵扣,税务局比对通过之后才可以抵扣的
2022-09-01
待认证是你的发票,没有勾选, 进项是你的发票勾选了。
2021-04-02
1,“待抵扣进项税额”明细科目,核算的是认证了,但是按规定往后的日子才能抵扣。 2,“待认证进项税额”明细科目,核算的还没有认证,但是往后可以认证的。 “待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 “待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
2020-12-18
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