老师您好，我们老板有两家公司，一家公司开给另一家公司发票，服务费发票，然后公司开票做借应收账款，收到钱冲应收账款，但这家公司吴成本，每个月计提结转是劳务成本，应付职工薪酬，借主营成本，到劳务成本，也就是说贷方应付职工薪酬一直挂账，客服借方应收冲贷方应付职工薪酬呢，不然借方应收挂账，贷方应付职工薪酬挂账，因为开具的是服务费发票，不是劳务发票，但实际上付的是这个发票金额对应的钱

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• 25年合同800万，已开出专票600万并收到款，但是剩余200万要26年才开票并收款。200万价税分离后不含税价计提25年收入。但报税的时候自动跳出对应的销项税怎么解决？

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• 老师，想问下小规模纳税人，免税的部分要记营业外收入是吗，是增值税的减免部分还是附加税的部分啊

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