老师，劳务派遣公司，20年有个业务成本是工资但对方单位一直没有给付钱今年才给汇过来款然后差额开了票，20年时劳务派遣公司工资已发，借：管理费用，贷：应职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，现在汇过来钱开了发票全额计入收入，那成本应该怎么转
你好，同学 前期职工薪酬，不能计入管理费用 借劳务成本 贷应付职工薪酬 后期结转 借主营业务成本 贷劳务成本
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老师好，我们公司有个高管是股东派驻过来的，后开了劳务费的发票给我们，我去年入账的时候入了借：管理费用-应付职工薪酬-工资，贷：应付职工薪酬-工资，但是今年发现应该做管理费用--劳务费，这样子的话我应该如何调整呢？
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老师好！人力资源公司开展劳务派遣业务，采用差额征税模式。向用工单位收取105，其中应发放工资社保100，向用工单位差额开票。票面税额=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含税销售额104.76。我看到之前会计入帐：借：应收账款XX单位105；贷：主营业务收入104.76，应交税费-应交增值税（销项税额）0.24；同时借：主营业务成本100贷：应付职工薪酬-工资社保100；借：应付职工薪酬-工资社保100，贷：其他应付款-工资社保-X用工单位100；发放时：借；其他应付款-工资贷：银行存款。请问这种对吗？
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老师，劳务派遣公司，20年有个业务成本是工资但对方单位一直没有给付钱今年才给汇过来款然后差额开了票，20年时劳务派遣公司工资已发，借：管理费用，贷：应职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，现在汇过来钱开了发票全额计入收入，那成本应该怎么转
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老师您好，我公司是小规模建筑劳务公司，收到建筑公司转来的劳务费，还没给对方建筑公司开劳务费发票，用于给建筑公司工人代发工资，借银行存款，贷主营业务收入，计提工资就是借劳务成本，贷应付职工薪酬，支付工资，借应付职工薪酬，贷银行存款，对吗？
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老师好，我公司是人力资源公司，有劳务派遣证，别的公司挂靠到我司，我公司开劳务派遣收入发票，公账收款，然后给挂靠公司员工发工资，工资是我司最大的成本，那么我公司做支付工资的会计分录时需要计入应付职工薪酬这个科目核算吗？借：主营业务成本-工资 贷:应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 还是 直接 借：主营业务成本-工资 贷：银行存款 ？
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粤公网安备 44030002003870号
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现在要这样做的话应付职工薪酬不是有余额了吗
不会的，支付工资，直接冲减应付职工薪酬
问题是工资已经支付了呀
20年时劳务派遣公司工资已发，借：劳务成本，贷：应职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款， 以后按照这个做账
好的老师，那现在要转成本怎么做呀
因为前期计入管理费用科目了，结转不了成本了
对，那现在全部计入收入是不是不需要转成本了
是的，不需要结转成本了