老师，由那个840的税控盘抵减了增值税， 那个分录 借应交税额-应交增值税减征额840 贷管理费用 但是，应交税额-应交增值税减征额出险了借方840.现在杂弄平呢

老师，现在是计提增值税，还没有到缴纳那一步

借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷应交税费-应交增值税减征额840 贷应交税费-未交增值税360

先计提，再交税冲 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷应交税费-未交增值税1200 借:应交税费-未交增值税1200 贷：银行存款360 应交税额-应交增值税减征额840

计提的增值税这样就多了840啦，那个附加税按照这个吗 感觉不对啊，附加税是按照减了840之后计算的

增值税已经申报了老师

你要按360计算交附加税就行了

好的老师，那个年末增值税还要结转呢，这个不转平吗。作为进项转平可以吗

不需要结转平的，正确申报了增值税就行

其他会计一年一次结转，这个不需要结转了吧

谢谢老师