暂估成本后面一定要放对账单？再暂估，私企老板没有给我对账单，就让我随便估估，那我在分录的后面放什么资料

25 年暂估人工的分录基本正确，但通常应付暂估建议用 “其他应付款” 或单独设置 “应付暂估款” 核算（避免与实际应付账款混淆），分录可调整为：借：主营业务成本 - 人工贷：其他应付款 - 暂估人工 26 年冲销 25 年暂估并调整成本的步骤：① 先冲销 25 年暂估分录（红字冲销）：借：主营业务成本 - 人工（红字）贷：其他应付款 - 暂估人工（红字） ② 26 年 1-6 月发放时已计入 “生产成本 - 人工”，需将其结转至正确成本科目（若该人工属于 25 年成本，应调整至 25 年损益，通过 “以前年度损益调整” 处理）：借：以前年度损益调整（25 年主营业务成本）贷：生产成本 - 人工 ③ 同时调整所得税（若涉及）并结转以前年度损益：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-10-16

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