有个疑问，假设暂估材料，那么还要暂估人工，正常都是怎么操作。如果都是贷应付账款-暂估。那么怎么分得清到底缺多少材料，多少人工。

老师好，我们公司用的是u9，采购原材料，发票没来的时候，是先做的应付暂估，然后发票来了，把暂估红冲掉，做一个发票正确的应付账款，那么现在有一个问题我搞不太明白，如果在发票还未来的时候，仓库生产已经把这个领料了，那么领料的金额不就是暂估的金额了吗，那这样的话成本也就会有问题了，请问这种情况都是怎么处理呢

老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？

@郭老师回答，郭老师@郭老师，其他老师不要接了，朴老师不要接，一家建筑劳务公司，我6月底暂估了一笔项目成本，7月开了发票，确认了收入，但是7月份没有收到钱，7月底的时候已经知道了要发多少项目上工人的工资，但是没有钱发，又暂估了一笔项目成本，等到8月初收到钱了，就把民工工资发掉了。 我想问下我6月份暂估的那笔项目成本要在七月份怎么冲掉呀？当时暂估成本的分录做的是 借：主营业务收入 贷：应付账款-暂估项目成本

就是，小规模，既有生产，也有加工。。。。 然后原材料这块估计需要经常暂估了。 然后，后续，开回来的票有些是金额小，比较零散的 加上，客户那边，催几个月都不开回来 ， （能开，想开又不愿意开，也不知道会不会开回来） 现在问题就是，催到烦，拉扯时间又长，中途又一直要开票出去。 所以，，我想问下，那个原材料暂估，她这么拖延，有些开回来的，材料金额又零散又小，我怕以后冲懵了[捂脸] （暂估了就要领料结转，工序比较多嘛。冲来冲去，怕懵了） 你说我能不能，生产货物这块，就不按正常生产那样结转，，，，，直接，借 主营业务成本-材料暂估，贷：应付账款/现金。。。有材料票回来就直接冲主营业务成本-材料暂估[捂脸]，，就不领料呀，结转料工费那些了[捂脸][苦涩]

公司有卖货，也有加工收入。结转货物成本需要料工费，结转加工需要料工费里面的工。那么人工这块，他都是放生产成本-人工这里的。那么问题就来了。卖货要用到料工费，加工也是。由于加工需要的人工大于卖货的，就会有很大的人工缺口。这个时候2边都用生产成本-人工，就很难区分货物这部分用了多少人工，然后后期暂估/多提的人工，就很难知道已冲销了货物那部分人工多少，加工那部分人工多少，问怎么办。有老师能听懂表达的吗