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25年10月报关金额1150美金,没开销售发票也没做未开票收入,12月份所属期系统出来8167元,我申报按哪个金额申报?要是现在1月开这笔发票金额按哪个?

2026-01-21 14:21
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-21 14:21

已经报关出口的当月就要申报收入不管是否开票

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这种情况不符合规定。对于已申报过的未开票收入,后期补开发票时,应在补开发票的当期通过增值税申报表进行 “负数冲减” 处理。该企业在 2025 年 8 月补开发票,就应在 8 月所属期的增值税申报表中进行相应操作,而不是在 9 月所属期。将负数销售额申报到 9 月所属期,会导致 8 月所属期的申报数据与实际情况不符,违反了如实申报的规定
2025-10-20
你好;     补开即可。 可以补开发票的 ;     但是日期是按1月来开了 
2022-01-05
你好,也就是说你增值税申报表和利润表上的收入不相符是吗?这样是有一定查账风险的
2023-09-30
同学,你好 这张多开的发票,7月份开具红字发票来冲
2023-07-16
你好,反正惠退税,没必要作废按7000
2025-12-23
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