之前暂估计了300多万的库存，现在回来了91万的票分录不会了

做相反分录，冲销91万，再做有票分录

2026-01-21

实际业务就是15万吗？如果是的话，借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配未分配利润，这两个分录的金额都是50万。

2022-05-12

你好，这些发票什么时间到，有发票的这一部分，你先暂估着，后期发票到了，你再调整就行。发票到了，你红冲暂估的再做发票的。

2024-07-16

你哈，学员，根据你的描述是不对的

2022-11-21

冲销暂估：借：库存商品 - 暂估 -100 万贷：应付账款 - 暂估 -100 万按发票入账：借：库存商品（按发票金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若为一般纳税人且取得专票）贷：应付账款（按发票金额及税额合计，若已支付部分款项则贷记银行存款等相应科目）因为之前暂估时已将成本结转，且暂估金额与实际发票金额一致（此处按您举例情况，若不一致则需调整主营业务成本），所以不需要再单独冲减主营业务成本

2025-03-21