老师，请问一下运输公司 收到运输成本发票，是26年开25年的成本发票回来的。25年12月。暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款 暂估？然后1月收到发票借主营业务成本红字 贷应付账款 暂估红字 然后做笔正确的？

小规模纳税人。那就是 成本咋提现？

 收到发票暂时不付款就这样 借：应付账款 暂估        贷l应付账款-供应商

那25年我现在要怎么做分录先？

我现在都不知道要怎么做了。

你25年为啥要先暂估呢？有结算运费的依据还是已经支付了？

25年 暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款暂估 收到发票 借应付账款暂估 贷应付账款 流水不需要做笔暂估 然后收到发票做红字 在重新做一笔分录了？ 银行付款 借应付账款 贷银行存款。就行了。

以后付款就是借应付账款 贷银行存款

25年的成本发票。26年在开回来。不是汇算清缴前开25年的成本发票回来都能放25年嘛

那25年不暂估。直接做正常分录？那26年收到发票的又咋做？

25年已经支付了运费或者收到运费结算单才能暂估

那老板直接支付给客户了，也不走公户，那是不是支付了也不能暂估？那这个怎么才能算25年成本？

他确实是25年产生的成本，26年1月才开发票回来呢。

那现在我12月跟1月咋做正确的分录？

老板支付了可以暂估的，关键是要有支付的记录做账

那就是有支付记录 可以 暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款暂估 xx.公司 (那有支付记录不是直接贷银行存款了嘛)收到发票 借应付账款 xxx公司 贷应付账款

那就是有支付记录 可以 暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款暂估 xx.公司 (那有支付记录不是直接贷银行存款了嘛)收到发票 借应付账款 xxx公司 贷应付账款

暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；主营业务成本 贷：应付账款-估价-供应商  取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商   贷：应付账款—结算户-供应商   支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

好的好的。谢谢老师