请教一下，如何25年的成本发票没有开具，26年5.31日前扔未开具，在做汇算清缴的时候从那个A105000表中哪一行调增

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

2026-01-26

对的是的，这个表格里面的30行账在金额

2024-04-13

你好，105000，这个表里面调增。

2021-05-10

同学，您好。一、关于老板欠公司 400 万的问题如果老板从公司借款 400 万年底没钱还，税务有可能会关注并进行核查。一般情况下，如果借款在纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，可能会被视为企业对个人投资者的红利分配，依照 “利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税。二、关于公司租厂房的发票问题第一种情况：25 年汇算清缴前开票可行。如果能在 2025 年汇算清缴前取得厂房租赁发票，那么可以将该租赁费用在企业所得税税前正常扣除。这种情况下，不会对企业所得税的计算产生不利影响。第二种情况：一直不开票，汇算清缴的时候成本调增。如果一直无法取得租赁发票，在汇算清缴时进行成本调增是正确的做法。因为没有合法有效的发票作为凭证，不能将该租赁费用在企业所得税税前扣除。成本调增后，会导致企业应纳税所得额增加，从而可能需要缴纳更多的企业所得税。综上所述，对于这两个问题，企业应妥善处理，避免税务风险。

2024-09-30

1.不需要，2 ，填写纳税调整表扣除项目下面其他中纳税调减，发票是开19年吗，分录和你上面是一样，填法也是这样，还有一种方法就是反结账做12月账上，之后问下你税局年报和季报是不是可以不一样，不行，更正4季度申报这个，之后这个年报是更正之后这个去申报，不需要纳税调整了

2020-05-13