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请教一下,如何25年的成本发票没有开具,26年5.31日前扔未开具,在做汇算清缴的时候从那个A105000表中哪一行调增

2026-01-26 14:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-26 15:00

纳税调整项目明细表,30栏扣除类,其他栏,调增

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快账用户5785 追问 2026-01-26 15:03

那12月份账,我暂估入库一个产品成本8000元,因为需要加工,未开票,具体的金额也不确定,所以现在算这个产品的成本6000元,账的话冲减成本,那年度汇算清缴怎么处理?

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齐红老师 解答 2026-01-26 15:08

那12月确定成本了吗

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快账用户5785 追问 2026-01-26 15:09

确定成本8000

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齐红老师 解答 2026-01-26 15:11

那汇算时需要调增处理

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相关问题讨论
纳税调整项目明细表,30栏扣除类,其他栏,调增
2026-01-26
对的是的,这个表格里面的30行账在金额
2024-04-13
同学,您好。一、关于老板欠公司 400 万的问题 如果老板从公司借款 400 万年底没钱还,税务有可能会关注并进行核查。一般情况下,如果借款在纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,可能会被视为企业对个人投资者的红利分配,依照 “利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税。 二、关于公司租厂房的发票问题 第一种情况:25 年汇算清缴前开票可行。 如果能在 2025 年汇算清缴前取得厂房租赁发票,那么可以将该租赁费用在企业所得税税前正常扣除。这种情况下,不会对企业所得税的计算产生不利影响。 第二种情况:一直不开票,汇算清缴的时候成本调增。 如果一直无法取得租赁发票,在汇算清缴时进行成本调增是正确的做法。因为没有合法有效的发票作为凭证,不能将该租赁费用在企业所得税税前扣除。成本调增后,会导致企业应纳税所得额增加,从而可能需要缴纳更多的企业所得税。 综上所述,对于这两个问题,企业应妥善处理,避免税务风险。
2024-09-30
同学,你好 那26年报汇算清缴的时候再调减 后一个问题:是25年汇算清缴额时候调,如果再26年6月份之前获取发票,就不要调整了,这个当作25年的费用
2025-03-24
你好,分录是对的,填写也是对的
2025-03-18
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