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老师,在26年补报24年12月份的一笔无票收入,除更正12月增值税所得税和汇算清缴申报表外,账务处理如何做?

2026-01-28 09:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-28 09:33

补做未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:利润分配-未分配利润        应交税费-应交增值税-销项税

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快账用户8331 追问 2026-01-28 09:35

那是不是还要补成本?可以直接做一笔交税的分录吗?

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齐红老师 解答 2026-01-28 09:36

有对应的成本可以结转的,然后做补交税的分录

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快账用户8331 追问 2026-01-28 09:37

还需要自己手动开一份无票收入的发票吗?

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齐红老师 解答 2026-01-28 09:37

不需要的,直接按无票收入申报就行

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快账用户8331 追问 2026-01-28 09:38

补票就是为了降低成本比例,可以不补成本吗?

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补做未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:利润分配-未分配利润        应交税费-应交增值税-销项税
2026-01-28
您好,这个的话是更正2023年第四季度的企业所得税申报表的  这个要
2024-08-01
你好 ,可以具体问下当地税局需要更正不,老师认为不用更正的。
2020-10-18
你好,肯定的,不调整的你账务和申报不一致
2024-09-09
你好,有风险的,税务局会提示的。
2022-07-11
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