老师，我们是批发行业的一般纳税人公司，想问一下公司每次的进项销项要怎么做账，留底的要怎么做账？财务报表的应交税费才能和实际金额对应的上。如果留抵这个月使用要怎么做凭证
购入当月认证 借：库存商品 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/应付账款等 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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我们公司是一般纳税人，之前取得的工程发票都做了借：应交税费-应交增值税-进项税额，但是我们公司的这个工程是简易计税，进项不能抵扣，我需要怎么做账
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老师我想问一下，6月已认证的发票进项税额比销项税额多了，7月0申报了,那我六月底要做个留抵的凭证么怎能做呢，现在我缴纳了7月的税用到了上期认证的进项税额发票，这个凭证又怎么做呢？
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老师晚上好！ 公司是一般纳税人，即使当月没有销项税，进项税是不是也需要认证了？若认证会计分录怎么做？认证的进项税额是不是显示在增值税纳税申报表期末留抵税额栏次
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请问一下老师，一般纳税人一般计税的，12月的增值税（销项和进项）我最后都归结在未交增值税里，12月之前简易计税的，没有销项进项的，直接做未交增值税的，但是很久以前报表上有留底税额，中级经过了2个会计的，也不知道这个留底税额怎么来的，现在是12月的2000多的税从留底税额扣了，不需要交税，就没有付款去向，我账怎么做啊
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老师好，打扰了！想问一下我们是旅游行业公司刚开始的时候是小规模纳税人，8月份因为连续12个月开票超过500万了，升成一般纳税人了。我当时快账建账套的时候选择的是小规模纳税人，那么我现在做8月份的账，请问一般纳税人是需要改吗？ 还有我们是旅游行业，因为是差额征收差额征税，那如果是一般纳税人我也没有开专票，也没有收到过专票，所以就没有进项和销项的抵扣，那么我做这旅游行业的一般纳税人的账的时候也要做应交税费销项税额、应交税费进项税额吗？现在卡壳了，不知道该怎么往下做一般纳税人的账。拜托老师了
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哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
粤公网安备 44030002003870号
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老师那按照你的意思是留抵不需要做分录，需要缴税的才做分录，那月末需要对销项和进项税额进行结转吗？
是的，意思是留抵不需要做分录，需要缴税的才做分录。不需要结转进项和销项税的
那如果上期的进项发票太多，没有直接认证，做的科目是应交税费-待认证进项税额，这个月又进行抵扣要怎么做账这笔
借: 应交税费-增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额
这样月末需要结转吗？这样应交税费的金额就和财务报表上的金额一直了吗
不需要把3级科目结转平的，只是计算结转应交的增值税
那这样实际金额和财务报表会一致吗
是的，就是那样子的
那我如果往期都结转了怎么办
不管他了，只要申报数字是正确的
老师您说是哪里的申报数字与哪里一致
就是增值税申报表没申报错就不管以前的了
所以资产负债表的数和增值税申报表的数不一致也没关系吗，虽然增值税是申报对了
是的，就是那个意思的
好的，谢谢老师的耐心解答
不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。