老师我想问一下，6月已认证的发票进项税额比销项税额多了，7月0申报了,那我六月底要做个留抵的凭证么怎能做呢，现在我缴纳了7月的税用到了上期认证的进项税额发票，这个凭证又怎么做呢？

那这个会计分录怎么做呢老师

我可以把上期留抵的=本期加计抵减的算到一起么

不可以的，不能算一起的

那这个分录怎么做呢老师

销项税大于进项税的时候，按6、7月累计的销项税和进项税余额结转 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

那我上期抵扣的呢

上期留抵的就是老师这个放在哪呢

上期抵扣之后，不需要交税，就不用结转的，在下个月交税的时候，一起结转

老师我就是问这个结转的时候怎么做账

就是这样结转啊 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

好的谢谢老师，那我现在交完了税，上帝留底的不能和这次的加计抵减算一起 那我怎么做这个分录呢老师