您好老师，25年2季度的小规模无票收入没有计提免税增值税，年底报税时显示营业外收入比对异常，怎么补记那部分增值税转营业外收入啊

那是2季度的无票收入，2季度时交完企业所得税了，现在怎么把这部分增值税调出来呢

借方能计入营业外支出盘亏吗

你前面是全都计到主营业务收入中了吗

是的，前面是其他会计做的账

这个你调下表就可以了，这个账并不影响

调哪个表老师

现在就是提示财报营业外收入的金额和增值税免税数额对不上

你把收入减少，转到营业外收入中就可以

然后反结账调下账

这样的话增值税报的时候收入就和发票开票对不上了老师

你反结账更正下账，把报表也更正下

因为现在涉及到退企业所得税税，提示我企业所得的收入和增值税收入不匹配

你把企税的更正和增值税一样就可以，这个要一样的

这个直接四季度更正不行吧，如果直接手动，是不是得从2季度更正啊老师，如果只四季度手动改的话跟增值税开发票数就对不上了是吧

需要更正第二季度的，后面的都更正下

好的老师，感谢

不客气，很高兴为你服务

或者老师不调的话直接把这部分费用借方调速营业外支出盘亏贷方营业外收入增值税免税这里行不

现在你是第二季度的增值税收入和企税的对上不吧

第二季度的对上的了，因为那部分增值税是无票收入的，无票手动填是对的，我是4季度报税时提示才补录的那个增值税