老师好，我们是小规模纳税人，我们申报增值税都是无票收入，而且季度额度都没有超过30万，请问所减免的增值税是计入营业外收入--税款减免。我们23年全年申报的无票收入是944298.95元，那么我账套里的营业外收入-税款减免就应该是944298.95*0.01税率，这样算对吗？

那我账套里少算了，我得补上。谢谢老师指导

不客气祝你工作顺利

老师好，我发现我23年第一季度没有做增值税，直接是借银行存款，贷主营业务收入。怎么补一个增值税的凭证？

正常应该是，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费～销项税额

借主营业务收入贷应交税费-应交增值税

没明白，那我的主营业务收入，怎么平账呢？我第一季度收入是274304元，当时是借银行存款274304.贷主营业务收入274304。

收入多了，税金少了

哦哦，我明白了，老师。感谢老师。

不客气祝你工作顺利

那我印花税，增值税报表，没有影响吧老师，我属于含税申报的。

这个是对的没问题的

好的老师。老师，营业外收入减免税款，等于应交税费销项税额，吗？

营业外收入减免税款，等于应交税费增值税税额

老师，我发现一个问题，我刚才补了一个增值税的凭证后，分录是借主营业务收入，贷应交税费销项税额，发现我帐套里的主营业务收入减少了，和我我的增值税报表里的数据不一致了，怎么办？

那就不要调整了这样的

好的，不调整了，含税报了增值税，左右是申报了，只不过没有用交增值税

感谢老师指导。

不客气祝你工作顺利