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老师,本审计单位是预算执行单位,付食堂款的时候,光凭本公司人员从刷卡机导出的所有员工次数次数,没有员工的汇总签字合适吗?

2026-02-01 10:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-02-01 10:23

不合适。 预算执行单位的经费支出需做到凭证完整、审批合规,仅刷卡机导出的消费次数无员工汇总签字,缺乏支出确认依据,无法佐证消费数据的真实性、准确性,不符合预算执行和财务核算的内控要求。

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不合适。 预算执行单位的经费支出需做到凭证完整、审批合规,仅刷卡机导出的消费次数无员工汇总签字,缺乏支出确认依据,无法佐证消费数据的真实性、准确性,不符合预算执行和财务核算的内控要求。
2026-02-01
您好,1. 员工消费次数来自刷卡系统导出,无员工签字,无领导逐笔签字。 2. 食堂收支核算审批单有食堂负责人与领导签字。 3. 存在借调人员,刷卡就餐,不在本单位长期工作。 4. 刷卡记录不能单独作为合规原始凭证。 5. 费用若最终由员工或单位承担,须有消费行为真实性确认。 6. 缺员工或所属单位对消费事实的确认(含签字、电子签、函件等),违反财务内控要求。 7. 不符合《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》及国资监管标准。 8. 应补消费事实确认机制,确保每笔消费经相关方确认。 9. 保存刷卡原始数据及确认记录备查。
2026-01-28
同学你好 2B是加的意思
2021-12-13
同学你好 2B是加的意思 大概有:先进先出法,后进先出法,加权平均法,计划成本法,个别计价法 1、先进先出法,先购进的材料先发出,价格按照时间最前面的价格依次往后排了算。 2、后进先出法,就是假设新进的材料最先发出。 3、加权平均法,就是把以前的存货总金额除以总数量,得到的平均数,作为发出材料的价格。 4、计划成本法,就是公司对于原材料有个计划的价格,不管进价多少,发出时都按这个计划价格来计算发出成本。 5、个别计价法,哪次进的材料放在仓库里都认得清楚,发出时搞得清这批材料的进价,就用这个进价作为发出材料的价格。
2021-12-13
同学你好 2B是加的意思
2021-12-13
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