老师请问下，公司1月出口申报免抵退，产生免抵税额50万，这个总收入2400万，税负3，那是不是2400×0.03-50=22，假设我这个应交增值税是22就能达到税负3了呢？

开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？

我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？

#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？

老师，瑞森的增值税要交7万多，但是我按照3%的税负率，有一张抵扣的进项发票大概是11万左右，我就没有勾选。嗯，结果这个月缴税是7万多增值税，我不知道老板能不能又担心缴税多了让我再勾选起来。老师你说我勾还是不勾选。这11万多的进项发票呢，这个瑞森增值税我都已经申报了，就差周一告诉老板的钱数是多少了？下个月还有累计大约4000多块钱的出口退税申报

老师，您好，我家是生产出口企业，购进原材料都是国内非免税购入，3月份首次出口一笔货物，还没有退税，还没有首次退税，在4、5、6、月份陆续有出口业务，9月份要申报退税，请问老师：1、9月份申报退税是首次退税，是不是只能申报3月份出口的退税，以后月份的出口要在这个首次退税成功后再申报退税还是所有月份出口的一起申报退税？2、退税依据是3月份出口收入和3月申报增值税留抵税额计算，还是申报退税时的月份的留抵税额作为计算退税金额的依据？