郭老师请问下我司所得税2025.10-12月季度所得税报表里的资产平均值是4816万，那么我这2月份申报1月份增值税时，我还是小微企业享受城建税及附件减半征收是吧
是的，全年季度平均低于5000万就继续享受小微
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请问老师，我公司去年因资产超过五千万不属于小微企业。但是今年资产减少了，一季度预报所得税时是满足小微企业的，那么现在我申报四月份的增值税及附加时，六税两费我能享受小微企业减半不呢？谢谢
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老师好！我是一般人，1、2月交了增值税及附加税，因出新政策，小微企业附加税减半征收，4月份退回了一半的附加税，这个月申报时，税金及附加因为当时扣减了地方教育附加，导致利润表上税金及附加减少，申报时填利润表，保存不上，怎么办？
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老师麻烦问下，我公司24年1月份 职工人数2人，2月份人数12人，3月份人数3人，季度初和季末人数怎么写，申报企业所得税报表时，季度平均值是系统带出来的。
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会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。
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老师您好！我申报三季度所得税报表时，因为资产总额超过5000万，就能享受小微企业优惠政策。那我想问一下增值税附加，印花税这些也都从这个季度开始就不能享受小微企业的优惠政策了？是吗？
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收到个税的退费手续费，增值税就是拿收到的总额÷1.06*6%吧， 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 也交企业所得税
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如果年度汇算清缴2026年3月10号汇算超了5000万，那么从什么时候就不是小微企业了呢