老师，现在有一笔保险退回业务，对方公账退回我方公账，再贴我方公账转给私人。应该怎么写分录，这前是入保险是入生产成本

是退保费不是报销

冲减原来的保费科目即可

可以还得挂一笔个人往来，怎么写？冲减分录借：银行存款，贷：生产成本，贷：进项税，挂个人往来怎么写

我现在还没付给个

为什么要付给个人呢

之前是保险公司个人垫付

个人垫付后，没有报销 吗

保险公司业务员代垫，不是职工垫付

公司不报销给业务员 吗

老师，你有点问非所答

我们主营业务不是保险 业务，是公司给外包员工购买的责任险

不是别人垫付吗？垫付的钱，不用给？是否给了？

首先公司不是从事保险业务，给职工购买保险由保险公司业务人员垫付保费，现在购买的保险有退费，所退保险费退至我方公账，现在我就这笔业务要挂一笔往来，这笔保费由我方公账转给保险业务员（个人），之前保险费用是借：生产成本，贷：银行存款，挂往来需考虑生产成本冲减及转回已开票的相应进项，我这样说，可否明白 。

再转给私人时 借：其他应付款 贷：银行存款

我现在收到这笔退款，要挂往来，借：银行存款，贷：生产成本及进项税，其他应收款怎么挂，这样我才可以查账方便一些

借：其他应收款 贷：生产成本及进项税
借：银行存款 贷：其他应收款

老师，应该是我发错了，应该是其他应付，收进来之后，后面还要付出去，这条分录应该怎么写

用其他应付款替代其他应收款即可

你发的其他应收一借一贷相抵，支付时借：其他应收，贷：银行存款