邹老师，接着上次的问题，你好，少计提的税款是需要补计提的。 你调整了以前年度损益金额，同事调整 无票支出金额，这样不要形成退税就好了
你好，针对这个回复，你的问题 具体是？
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老师你好，请问在做所得税汇算调整时，比如招待费等超过了可抵扣金额，只需要在账上补提因调增后需要缴纳的所得税，不需要调整上一年度账务。而如果是暂估入库未取得发票，是需要去调整上一年度的主营业务成本，这样理解对吗?
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前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢
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老师，您好！由于我未计提去年的所得税，今年用了以前年度损益调整科目，做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税 2、借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样导致了资产负债表的未分配利润期末数—年初数的金额和利润表中的净利润不一致，就差了以前年度损益这个金额，请问改怎么办呢？谢谢！
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
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老师你好，请问一下申报企业所得税，然后所得税弥补了年度亏损。账上计提的所得税和实际缴纳的就不一样了。这个需要怎么调整分录吗
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还是去年的企业所得税和附件税没有计提，只缴纳了税款
你好，没有计提，就补做计提处理就是了
补计提到以前年度损益，让我调整无票支出是什么意思，还不能形成退税，退税，税务局肯定得来查账，
你好。比如 补计提 附加税和所得税 一共100 那 纳税调整项目明细表 扣除类—其他栏次 填写100 做纳税调增 应纳税所得额处理，这样就不会形成退税了
就是说在2025年所得税汇算清缴里调表，直接调增利润？
你好，是调整应纳税所得额，而不是调整利润总额（注意用词的严谨）
汇算这样调整没计提的这部分税款，他就不会边上退税了不是