25年12月账上计提了21万的年终奖，1月份没有发放，以后也不会再发，请问只有汇算清缴调增吗，还是修改2025年4季度账冲回这21万的年终奖？

老师你好，我们公司19年12月份计提了年终奖，但是年终奖因为疫情影响现在只发了一半，还有一半没发，想问一下剩下没发的这部分年终奖是不是在汇算清缴时候做纳税调增？还有把去年计提未发完的年终奖要冲回去，分录如何做呢？

2020年12月份结账的时候，做了年终奖的计提分录，比如说是20万，但到2021年2月份的时候，确定了年终奖金额有40万，并且在2月份发放了，请问老师这种情况怎么处理？2月份怎么做账，还有汇算清缴的时候需要调整吗

老师，年终奖上年12月计提数字比1月份实际发放的金额大，我反结账重新修改，这个会影响什么数据呀，1月已经缴纳过12月的增值税和所得税，还没有进行所得税汇算清缴

老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗

老师好，我想问下年终奖我们25年5月份已经计提发放了24年的，计提和申报都在25年做了，这个如果26年要发年终奖的话，直接做在26年可以吗，还是要在25年12月份账计提一下，然后25年5月份的那个到时候汇算清缴调增呢